Tributación inició una verificación para determinar si las sociedades anónimas inscritas por Dos Pinos en países catalogados como paraísos fiscales, están registradas ante el Ministerio de Hacienda. Si las empresas no están declaradas, se hará un requerimiento de información a la cooperativa.

Carlos Vargas, director de la Dirección General de Tributación, confirmó que la fiscalización a la Cooperativa de Productores de Leche Dos Pinos R. L. (Dos Pinos) se hace una vez revelada la existencia de dichas sociedad offshore por parte del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ, por sus siglas en inglés) y Costa Rica Noticias Canal 13, como parte de un proyecto denominado los Papeles de Pandora.

“En el caso de Dos Pinos, y otros grandes contribuyentes, está sujeta al suministro de mayor cantidad de información que cualquier otro contribuyente. El hecho de que tengan sociedades en un paraíso fiscal no necesariamente significa que evaden impuestos. Pero es un tema que tomamos en consideración para adoptar medidas que buscan verificar si se trata de una operación normal o hay impuestos dejados de pagar”, aseguró Vargas, este lunes 4 de octubre.

El jerarca subrayó que la cooperativa debe efectuar un reporte donde deben revelar todas las operaciones en los países donde poseen actividad. Tal documentación debe especificarse, país por país.

“Después de la revelación (periodística) veremos qué tenemos y si se requiere algo adicional, evidentemente, lo estaremos solicitando para adoptar las medidas que correspondan”, explicó el jerarca de Tributación.

Por su parte, la cooperativa costarricense negó rotundamente que esas sociedades se utilicen para evadir impuestos. “Dos Pinos no utiliza estas sociedades para eludir o evadir impuestos. Las sociedades que tiene fuera de Costa Rica sirven únicamente para poder operar comercialmente en otros países y regiones”, declaró por escrito Luis Mastroeni, director de Relaciones Corporativas y Sostenibilidad.

La investigación periodística mostró que Dos Pinos inscribió, en el 2019, una sociedad offshore Logística Empresarial Internacional, en Panamá. Dicha empresa es propiedad de First Caribbean Investment Company y Transnieve Ltd., registradas en Islas Vírgenes Británicas y Barbados, respectivamente.

Una sociedad offshore es una compañía creada en un país o un territorio en el que no reside el beneficiario, pero goza de ventajas como la discreción, regulación flexible y un régimen fiscal atrayente, pues la carga impositiva es reducida o inexistente.

El reporte efectuado, con base en los Papeles de Pandora, señala que la nueva constitución de sociedades ocurrió después de que el fisco multara a la cooperativa por utilizar una empresa en Belice para pagar salarios de ejecutivos.

La organización cooperativa pagó, bajo protesta, ¢257,3 millones a Tributación y ¢617 millones en cargas sociales, según Costa Rica Noticias Canal 13 e ICIJ.

Vargas manifestó que, independientemente de dónde se realicen los pagos, si el origen de la renta es fuente costarricense, los responsables de hacerlos deben ajustarse a la normativa tributaria del país.

El jerarca explicó que, si después de la revisión se determina una actuación reiterada, al contribuyente se le puede establecer una multa de hasta el 150% del monto dejado de apagar, más intereses en mora.

¿Qué dice la empresa?

En una respuesta por escrito, Dos Pinos aseguró que sus sociedades en Guatemala, Belice, Nicaragua, Panamá, Barbados y República Dominicana, sirven únicamente para poder operar comercialmente en esos países y regiones. Aseguró que se establecieron porque es imposible operar bajo la figura cooperativa, sin tener asociados productores de leche en cada uno de esos países.

Mastroeni enfatizó en la respuesta que los movimientos de esas empresas se reflejan en los estados financieros consolidados de la casa matriz en Costa Rica. “En el caso de Dos Pinos, precisamente por ser la casa matriz una cooperativa ubicada en Costa Rica, los resultados de todas esas compañías domiciliadas en el exterior se consolidan en nuestro país y ese dinero forma parte de los resultados integrales de la cooperativa”, detalló.

“No hay una sola subsidiaria de la Cooperativa que, siendo comercialmente operativa y percibiendo ingresos, no cumpla el 100% de sus obligaciones legales y fiscales, en el país en que opera. Tampoco hay una sola subsidiaria que desvíe fondos a otro destino que no sean las cuentas de la Cooperativa, en Costa Rica, donde se consolida el resultado total de la misma”, agregó el representante empresarial.

Estas sociedades seguirán funcionando normalmente, por esas razones y porque se requieren únicamente para operar comercialmente en cada domicilio, se explica también en la respuesta de Dos Pinos.

La investigación de los Pandora Papers no ha encontrado nada diferente, señaló Mastroeni, al consultarle a la cooperativa cómo va a actuar con las autoridades tributarias. “Todas nuestras sociedades en el exterior forman parte de los Estados Financieros Consolidados Auditados de la Cooperativa, mismos que están a disposición de nuestros asociados y autoridades, entre otros”, argumentó.

Segundo antecedente

No es la primera vez que el fisco actúa después de una revelación de información. En el 2016, el ICIJ hizo públicos los Papeles de Panamá que generaron fiscalizaciones especiales.

“Como parte de sus acciones de inteligencia, la Administración Tributaria ha llevado adelante casos complejos de contribuyentes que se valen de maniobras diversas para evadir sus responsabilidades tributarias”, dijo el Director de Tributación, en referencia a las investigaciones internas recientes.

Vargas sostuvo que a raíz de sus propias pesquisas recuperaron montos significativos de impuestos dejados de pagar y se presentaron 24 denuncias ante el Ministerio Público.

Los Papeles de Pandora es parte de una investigación mundial de 11,9 millones de documentos filtrados por compañías de servicios de todo el mundo y divulgados por cientos de medios de comunicación, entre ellos, El País, The Washington Post, BBC y The Guardian.

Los informes revelan desde supuestos casos de corrupción hasta lavado de dinero y evasión fiscal. Aunque en muchos países no es ilegal mantener activos en el exterior o utilizar empresas de fachada, las revelaciones abochornan a gobiernos que aplican planes de austeridad o dicen luchar contra la corrupción.

La información hace mención específica a 11 exmandatarios latinoamericanos, empresarios, artistas y deportistas.